За анализируемый период ОАО «Астраханьэнерго» сохранило способность погасить текущие обязательства за счет производственных запасов, готовой продукции, денежных средств

Финансовые показатели ОАО «Астраханьэнерго»
за 1 квартал 2006 год.

1 квартал 2006 года является планово-убыточным, это обусловлено структурными сдвигами условно-переменных затрат между кварталами.
Сумма хозяйственных средств, находящихся на балансе за анализируемый период практически не изменились, оставшись на уровне 2 597 706 тыс. руб.
Основную часть в структуре имущества занимали внеоборотные активы.
Чистые активы и стоимости чистых активов акционерных обществ" (утв. приказом Минфина РФ и ФКЦБ №№ 10н, 03-6/пз)) на начало анализируемого периода составили 1 975 925 тыс. руб., а в конце периода были равны 1 950 182 тыс. руб.
Доля основных средств в имуществе на конец анализируемого периода составила 61,77%.
Анализ финансовой устойчивости позволяет говорить о значительном запасе прочности, обусловленном высоким уровнем собственного капитала (фактического), который на конец анализируемого периода составил 0,751 (при рекомендуемом значении не менее 0,600).
Коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным капиталом (фактическим) на конец периода составил 1,011 (на начало 1,019) (при рекомендуемом для соблюдения требования финансовой устойчивости значении не менее 1). Следовательно, на конец анализируемого периода все долгосрочные активы финансируются за счет долгосрочных источников, что может обеспечить относительно высокий уровень платежеспособности компании в долгосрочном периоде.
Коэффициент обеспеченности собственными средствами составил на конец периода 0,164, что лучше установленного нормативного значения (0,10).
Соотношение заемного и собственного капитала (фактического) на начало анализируемого периода равнялось 0,308, на конец периода 0,332 (при рекомендуемом значении менее 0,700).
Коэффициент абсолютной ликвидности (отражающий долю текущих обязательств, покрываемых за счет денежных средств и реализации краткосрочных ценных бумаг) на конец периода составил 0,100, что на 0,089 пунктов выше его значения на начало периода (0,011) при рекомендуемом значении от 0,20 до 0,40.
Промежуточный коэффициент покрытия (отражающий долю текущих обязательств, покрываемых оборотными активами за вычетом запасов) на конец периода составил 2,474, что на 0,754 пунктов выше его значения на начало периода (1,720) при рекомендуемом значении от 0,50 до 0,80.
Коэффициент покрытия краткосрочной задолженности оборотными активами на конец периода составил 3,139, что на 0,790 пунктов выше его значения на начало периода (2,349) при рекомендуемом значении от 1,00 до 2,00.
За анализируемый период ОАО «Астраханьэнерго» сохранило способность погасить текущие обязательства за счет производственных запасов, готовой продукции, денежных средств, дебиторской задолженности и прочих оборотных активов.
Компания характеризуется как предприятие с удовлетворительным финансовым состоянием.

Анализ структуры и изменения дебиторской задолженности
Дебиторская задолженность на 01.04.2006г. по сравнению с дебиторской задолженностью на 31.01.2005г. имела тенденцию
к увеличению по статьям:
покупатели и заказчики на 33 299 тыс. руб.,
в том числе дебиторская задолженность вновь созданной компании ОАО «Астраханская энергосбытовая компания» 52 409,5 тыс.руб.,
прочая на 6 471 тыс.руб.,
в том числе за счет переплаты по налоговым платежам на 2 000 тыс.руб., за счет задолженности МУП «Тепловые сети» за арендованное имущество на 4 500,0 тыс.руб.
Статья «Авансы выданные» снижена на 3 786 тыс. руб.

Анализ структуры и изменения кредиторской задолженности
Кредиторская задолженность на 01.04.2006г. по сравнению с кредиторской задолженностью на 31.01.2005г. имела тенденцию к увеличению по статьям:
перед поставщиками и подрядчиками на 21 464 тыс. руб., в том числе
- за услуги ОАО «ФСК ЕЭС» за март 2006г. – 10441,1 тыс.руб. – оплата по условиям договора до 13 числа месяца следующего за отчетным;
- ОАО «Энергобаланс – Астрахань» - 8042,0 тыс.руб. - оплата по условиям договора до 13 числа месяца следующего за отчетным;
по оплате труда на 2 106 тыс. руб.
Задолженность по заработной плате перед персоналом отсутствует. Задолженность по заработной плате по бухгалтерскому балансу является текущей по состоянию на 1число месяца, возникает до момента наступления исполнения обязательств по коллективному договору.
по налогам и сборам снижение задолженности составило 7 951 тыс.руб.
по статье «Прочая» снижение составило 1 358 тыс.руб.
Задолженность по кредитам и займам на 01.04.2006 года составляет 212 000 тыс.руб.. в том числе долгосрочных кредитов – 150 000 тыс.руб., что составляет 70,75% от общей суммы задолженности; краткосрочные кредиты составляют 62 000 тыс.руб., что составляет 29,25%.
Положение по кредитной политике, утвержденное на заседании Совета директоров (протокол 157 от 17 июня 2005г.) соблюдается.

Значения КПЭ 1 квартала 2006 г.: ROE (рентабельность собственного капитала), потери электроэнергии к отпуску в сеть, недопущение более заданного числа аварий, попадающих под признаки пункта 2.1. Инструкции, получение (наличие) паспорта готовности в установленный срок ВЫПОЛНЕНЫ.


15

Приложенные файлы

  • doc 11159752
    Размер файла: 36 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий