Предмет: финансовое состояние страховой компании АО «СОГАЗ». Почему я выбрала «СОГАЗ»? Доля выплат компании на рынке по всем видам, кроме ОМС и страхования жизни, составила около 8% (23,2 млрд рублей).


ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего образования
ОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ
(ОмГУПС (ОмИИТ))
Институт менеджмента и экономики
Кафедра «Финансы, кредит, бухгалтерский учет и аудит»
О Т Ч Е Т
по производственной практике
Выполнила: Студентка гр.53Д
Парфиевич Мария Николаевна
(Ф.И.О. студентки)
«___» ___________ 2016 г.
Руководитель от кафедры:
Штеле Е.А.
(Ф.И.О. руководителя)
« ___» ___________ 2016 г.
Руководитель от профильной
организации:
Белозерова Александра Станиславовна
(Ф.И.О. руководителя)
«____» ___________2016 г.
Омск 2016
Содержание
Введение………………………………………………………………………..3
1. Организационно – экономическая характеристика АО «СОГАЗ»………5
1.1 Организационная структура и виды страховых услуг………………..5
1.2 АО «СОГАЗ» на страховом рынке России…………………………..11
2. Анализ финансового состояния АО «СОГАЗ»…………………………..14
2.1 Анализ доли АО «СОГАЗ» на страховом рынке России……………14
2.2 Анализ активов и пассивов АО «СОГАЗ»…………………………...18
3.Индивидуальное задание для страховой организации…………………..23
Заключение…………………………………………………………………...29
Библиографический список………………………………………………….31
Приложение 1 бухгалтерский баланс……………………………………….32
Приложение 2 отчет о финансовых результатах…………………………...34
Введение
Страхование как сфера предпринимательства является относительно молодым сегментом российского бизнеса. Оно проникает во все его сферы, снижая риск потерь.
Анализ финансовых показателей необходим для разработки стратегии развития страховой организации, в том числе обоснования планов и текущих управленческих решений, осуществления контроля за их выполнением, оценки результатов и выявления резервов повышения эффективности по всем направлениям деятельности.
Цель практики: профессиональная подготовка в рамках выбранной специальности и формирование базовых профессиональных навыков и профессионального мышления.
Задачи практики:
1) Изучение организационной структуры предприятия по месту прохождения практики;
2) Изучение профессионально – должностной структуры работников предприятия;
3) Ознакомление с деятельностью специалистов и выполнение отдельных поручений по их заданию.
Объект: страховая деятельность компании АО «СОГАЗ».
Предмет: финансовое состояние страховой компании АО «СОГАЗ».
Почему я выбрала «СОГАЗ»?
1. Страховая группа «СОГАЗ» является на сегодняшний день одним из крупнейших в России универсальных страховщиков федерального масштаба. 
2. Компании Страховой Группы «СОГАЗ» пользуются заслуженным авторитетом в профессиональном сообществе и являются участниками многих специализированных объединений. 
3. Страховая Группа «СОГАЗ» предоставляет полный спектр страховых услуг – более 130 продуктов и программ по обязательным и добровольным видам страхования. 
4. Одно из ключевых преимуществ СОГАЗа – широкая региональная сеть. На сегодняшний день она насчитывает свыше 600 подразделений и офисов продаж по всей России. 
При выполнении отчета были применены общеэкономические методы анализа, такие как обобщение, сравнение, горизонтальный и вертикальный анализ.
1. Организационно – экономическая характеристика АО «СОГАЗ»
1.1 Организационная структура и виды
страховых услуг
Акционерное общество: «Страховое общество газовой промышленности». Сокращенное наименование: АО «СОГАЗ»
Открытое акционерное общество «Страховое общество газовой промышленности» (ОАО «СОГАЗ»), созданное в 1995 году, является правопреемником Акционерного общества закрытого типа «Европейско-азиатское страховое общество газовой промышленности», учредителями которого в 1993 году выступили крупнейшие предприятия системы ОАО «Газпром».
Страховая Группа «СОГАЗ» является на сегодняшний день одним из крупнейших в России универсальных страховщиков федерального масштаба.
Компании Группы имеют единое управление, общую систему продаж и сервиса, единую региональную сеть, состоящую из более 600 филиалов и их отделений, расположенных более чем в 70 субъектах Российской Федерации. Только в ОАО «СОГАЗ» в настоящее время открыты и работают 51 филиал и 87 отделений, расположенные в 69 субъектах Российской Федерации. Филиалы и отделения компании работают в основных административных и промышленных центрах нашей страны, руководствуясь в своей деятельности едиными стандартами в услугах, базовых страховых тарифах, качестве сервиса и урегулирования убытков.
Наличие большого числа представительств позволяет ОАО «СОГАЗ» эффективно работать как с крупными трансроссийскими структурами, обеспечивая оперативность и полную прозрачность при сопровождении договоров страхования по всей территории России, так и с предприятиями малого и среднего бизнеса, имеющими интересы в различных регионах страны.
Общероссийский характер деятельности дает компании возможность в короткие сроки осуществлять урегулирование убытков и производить выплаты своим клиентам, независимо от места заключения договора страхования, а также позволяет формировать географически диверсифицированный страховой портфель и равномерно распределять риски по территории России, что оказывает позитивное воздействие на показатели надежности ОАО «СОГАЗ».
Цель деятельности: Общество создано для осуществления страховой деятельности и организации страховой защиты интересов юридических и физических лиц.
Для достижения цели общество осуществляет следующие виды деятельности:
– проводит страховые и перестраховочные операции в рублях и иностранной валюте;
– осуществляет в соответствии с законодательством РФ инвестиционную деятельность в РФ и за границей в сферах, гарантирующих высокую или устойчивую прибыль, проводит финансовые операции;
– проводит необходимые исследования и разработку программного и методологического обеспечения страховых операций;
– оказывает консультационные и экспертные услуги;
– осуществляет внешнеэкономическую деятельность.
Уставный капитал общества составляет 15 111 482 640 рублей. Уставный капитал общества состоит из 9 351 165 штук обыкновенных акций, размещённых среди акционеров общества. Номинальная стоимость размещённых обыкновенных акций составляет 1 616 рублей.
Адрес: 644043, г. Омск, ул. Гагарина, д. 14
Учёт, отчётность, документы общества: Общество, обязано вести учёт и представлять финансовую отчётность в порядке, установленном Федеральным законом «Об акционерных обществах» и иными правовыми актами РФ».
Юридический статус: Общество является юридическим лицом с момента его государственной регистрации и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
По итогам 2014 года совокупный объем страховой премии, собранной Группой, составил более 84 млрд. рублей, что на 19% больше, чем годом ранее.
Практически по всем основным видам страхования СОГАЗ вошел в число лидеров, заняв существенную долю рынка. По итогам 9–ти месяцев 2014 года (без ОМС) ОАО «СОГАЗ» заняло 2–е место, в том числе по добровольным видам страхования – 1–е место, в том числе по личному страхованию (кроме страхования жизни) – 1–е место, по имущественному страхованию (страхование имущества) – 2–е место, по страхованию ответственности – 2–е место. В целом же по прямому добровольному (классическому) страхованию Группа заняла 1–е место.
Страховая Группа «СОГАЗ» предоставляет полный спектр страховых услуг – более 130 видов обязательного и добровольного страхования, таких как:
– страхование от несчастных случаев и болезней;
– медицинское страхование;
– страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта);
– страхование средств железнодорожного, воздушного, водного транспорта;
– страхование грузов;
– сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных);
– страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования;
– страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств;
– страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
– страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта;
– страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта;
– страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты;
– страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг, третьим лицам, а так же за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;
– страхование предпринимательских и финансовых рисков;
– иные виды страхования, предусмотренные федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования.
СОГАЗ традиционно ориентируется на страхование корпоративного сектора, обеспечивая страховую защиту предприятий и корпораций, представляющих самые разные отрасли промышленности: топливно-энергетическую, транспортную, химическую, металлургическую, машиностроительную, авиакосмическую, банковскую.
Группа защищает имущественные интересы таких системообразующих предприятий российской экономики, как ОАО «Газпром», ОАО «Газпром нефть», ОАО «НК «Роснефть», предприятия атомной (ГК «Росатом») и электроэнергетики, ОАО «РЖД», ГТК «Россия», ОАО «Западно – Сибирский металлургический комбинат», ОАО «Силовые машины», ОАО «Объединенные машиностроительные заводы».
Кроме того, СОГАЗ активно сотрудничает с ведущими кредитно-финансовыми организациями страны – Сбербанком, Внешторгбанком, Газпромбанком и многими другими.
Численность штатных работников компании в конце 2014 г. достигла 7070 человек, что почти на 25% больше, чем в 2013 г. В абсолютном выражении прирост составил более чем 1,4 тыс. человек. Из общей численности 28% сотрудников (2001 человек) составляли работники Головного офиса и 72% (5069 человек) – региональной сети. В целом по Группе «СОГАЗ» численность работников в 2014 г. увеличилась на 2188 работников и достигла 11848 человек (прирост более чем на 23%).
На рисунке 1 представлена организационная структура управления АО «СОГАЗ».

Рисунок 1 – Организационная структура АО «СОГАЗ»
Организационная структура страховой компании постоянно анализируется и актуализируется в соответствии с требованиями развития компании и рынка. Руководство распределяет ответственность и полномочия так, чтобы обеспечить эффективность работы и выполнение всех требований к качеству предоставляемых услуг.
Руководство деятельностью Омского филиала АО «СОГАЗ» осуществляет директор. Полномочия директора определяются действующим законодательством, Уставом компании и положением об Омском филиале.
Директор организует работу филиала и эффективное взаимодействие отделов и подразделений. Директору непосредственно подчинены: секретарь, заместитель директора по финансам, заместитель директора по вопросам страхования, заместитель директора по вопросам урегулирования убытков, главный бухгалтер, юридический отдел.
Заместитель директора по финансам определяет финансовую политику организации, разрабатывает и осуществляет меры по обеспечению ее финансовой устойчивости, руководит работой по управлению финансами исходя из стратегических целей и перспектив развития организации.
Бухгалтерский учет в компании осуществляется специализированным подразделением (бухгалтерией), непосредственно подчиненной главному бухгалтеру, который несет ответственность перед руководством предприятия за организацию бухгалтерского учета и предоставления бухгалтерской отчетности.
1.2 АО «СОГАЗ» на страховом рынке России
СОГАЗ укрепил позиции в наиболее важных для себя сегментах бизнеса.
ОАО «СОГАЗ» активно работает во всех сегментах рынка: с частными лицами и предприятиями малого бизнеса, крупнейшими банками и компаниями различных сфер деятельности, стратегия развития страховой группы «СОГАЗ» предусматривает последовательную интеграцию в международный страховой рынок.
Применение инструмента перестрахования даёт достаточный эффект в разрешении наиболее сложных вопросов страховой деятельности, когда речь идёт о сохранении сбалансированности страхового портфеля, обеспечении финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.
Помимо личного страхования, где группа является многолетним лидером, СОГАЗ существенно расширил свое присутствие на рынке добровольного имущественного страхования. Заметные успехи достигнуты в области страхования предприятий - источников повышенной опасности, авиационных рисков и железнодорожного транспорта, в страховании имущества юридических и физических лиц. Существенно возросла доля сборов
Страховой Группы на рынке обязательного страхования ответственности авиаперевозчиков перед пассажирами.
СОГАЗ остается одним из лидеров по объему выплат среди российских страховых компаний. Доля выплат компании на рынке по всем видам, кроме ОМС и страхования жизни, составила около 8% (23,2 млрд рублей).
Контракты с группой "Газпрома" и новыми крупными клиентами помогли "СОГАЗу" опередить крупнейшего розничного игрока - "Росгосстрах"
Более 90% премии дало страхование имущества и личное страхование (добровольное медицинское и страхование от несчастных случаев, кроме страхования жизни.
Это рекордная для "СОГАЗа" и рынка квартальная премия. Сборы группы выросли за счет расширения сотрудничества с действующими клиентами и привлечения новых.
Помогло и введение обязательного страхования ответственности владельцев опасных объектов - на этом рынке "СОГАЗ" занял 20%.
Основной рост наблюдался в сегменте ОСАГО (из-за повышения региональных коэффициентов), устойчиво растут премии по страхованию имущества.
Критериями выбора партнёров являются их безупречная деловая репутация, надёжность и финансовая стабильность, наряду с высоким профессиональным уровнем.
Компании Страховой Группы «СОГАЗ» пользуются заслуженным авторитетом в профессиональном сообществе и являются участниками следующих специализированных объединений:
– Всероссийский союз страховщиков;
– Ассоциация страховщиков топливно-энергетического комплекса;
– Российский ядерный страховой пул;
– Союз Российских судовладельцев;
– Российский пул по страхованию ответственности судовладельцев;
– Российская ассоциация авиационных и космических страховщиков;
– Российский союз автостраховщиков;
– Национальный союз агростраховщиков.
Важной стратегической задачей страховой группы «СОГАЗ» является развитие деятельности по перестрахованию. К 2016 году СОГАЗ планирует выйти в лидеры российского перестраховочного рынка, для чего активно расширяет сотрудничество с другими российскими и зарубежными страховщиками, а также реализует политику поступательной интеграции в международный рынок перестрахования.
2. Анализ финансового состояния АО «СОГАЗ»
2.1 Анализ доли АО «СОГАЗ» на страховом рынке России
Показатели, характеризующие финансовые результаты деятельности страховой компании, представляют собой исходную информацию для оценки и контроля выбранной стратегии. Они позволяют выявить малоэффективные и убыточные виды страхования, и определить направления повышения их эффективности.
Показатели сборы выплаты
2014 2014
Добровольное и обязательное страхование (кроме ОМС, страхования жизни и перестрахования) - всего 10,7% 8,9%
Добровольное страхование, кроме страхования жизни 13,9% 11,4%
Личное страхование (кроме страхования жизни) 14,8% 25.5%
страхование от несчастных случаев и болезней 2.7% 4,9%
добровольное медицинское страхование 24.1% 28.8%
Имущественное страхование 13.6% 4,8%
Страхование имущества 14% 5%
страхование средств наземного транспорта, кроме средств железнодорожного транспорта 3.5% 2,5%
страхование средств железнодорожного транспорта 16,8% 18,8%
страхование средств воздушного транспорта 25,8% 19,8%
страхование средств водного транспорта 19,9% 5.7%
страхование грузов 11% 4,9%
сельскохозяйственное страхование 0,5% 0,04%
страхование прочего имущества юридических лиц 40,2% 18,4%
страхование прочего имущества граждан 2,2% 1.6%
Добровольное страхование ответственности 10,7% 1,3%
страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств 1% 1,1%
страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта 21,8% 0.6%
страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта 11.9% 0,4%
страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты 37.1% 22,4%
страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг 23,7% 1,7%
страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам 12.5% 1.5%
страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору 0,5% 0,08%
Страхование предпринимательских рисков 26.6% 3,3%
Страхование финансовых рисков 1.6% 4,5%
Обязательное личное страхование (всего, кроме ОМС) 3,9% 5%
Обязательное страхование гражданской ответственности (всего) 4,3% 1,7%
ОСАГО 2,9% 1,5%
Обязательное страхование ответственности владельца опасного производственного объекта 22,2% 31,7%
Обязательное страхование ответственности перевозчика 29.1% 14,1%
В 2014 году общество подтвердило свои лидерские позиции в сегментах авиационного и космического страхования. Сборы по страхованию космических рисков выросли почти в 6 раз до 5,6 млрд руб. (по МСФО).
Доля ОАО «СОГАЗ» на рынке авиакаско увеличилась с 23,6% до 25,8%, а в сфере страхования ответственности владельцев средств воздушного транспорта – с 19% до 21,8%.
Общество заняло также первые места по объему сборов по двум видам обязательного страхования – обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев опасных объектов (доля компании на рынке - 22,2%) и обязательному страхованию гражданской ответственности перевозчиков (29,1%).
Более чем на 34% в 2014 году выросли сборы ОАО «СОГАЗ» по страхованию грузов, что позволило компании увеличить свою долю в этом сегменте страхового рынка с 8,4% до 11% (1–е место).
В 2014 году Общество вышло в лидеры по добровольному страхованию гражданской ответственности. Сумма начисленной премии ОАО «СОГАЗ» по этому направлению в 2014 году выросла почти на 29%, превысив 4 млрд. руб., а доля на рынке достигла 10,7%. В 2014 году Общество сохранило лидерство в страховании ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ и услуг (доля на рынке – 23,7%) и страхованию ответственности за причинение вреда третьим лицам (12,5%).
ОАО «СОГАЗ» также поднялось на 1–е место по страхованию предпринимательских рисков. За год сборы в этом сегменте рынка увеличились сразу на 36,6% до 1,9 млрд. руб., а доля на рынке – с 19,8% до 26,6%.
Портфель моторного страхования в ОАО «СОГАЗ» по итогам 2014 года вырос на 32,5% до 12 млрд. руб., что обусловлено политикой Общества по диверсификации портфеля за счет развития партнерского и розничного направлений бизнеса.
В то же время совокупная доля обязательного и добровольного автострахования в общем портфеле Общества по–прежнему невелика и составляет 11,4%. Учитывая текущую ситуацию, которая сложилась в российском автостраховании, ОАО «СОГАЗ» не ставит перед собой задачу выхода на лидирующие позиции в этом сегменте рынка. По итогам 2014 года доля компании на рынке ОСАГО составила 2,9%, автокаско – 3,5%.
Таблица 1 – Динамика основных финансовых показателей ОАО «СОГАЗ» (млн. руб.)
Показатели 2013 г. 2014 г. темп роста, %
Активы (валюта баланса) 141 509 197 880 140
Страховые резервы 87 978 136 396 155
Собственные средства 37 046 45 068 122
Запас финансовой устойчивости 25 838 34 212 132
Финансовый результат до налогообложения 15 426 17 084 111
Прирост собственных средств Общества за 2014г. к 2013г. составил 22% или 8.022 млн. руб. Собственные средства на 31.12.2014г. сформированы в размере 45.068 млн. руб.
Запас финансовой устойчивости ОАО «СОГАЗ» вырос с 25.838 млн. руб. до 34.212 млн. руб. Данная величина запаса финансовой устойчивости значительно превосходит требования регулирующих органов. Процент отклонения фактического размера маржи платежеспособности от нормативного значения составляет 319% (в 2013г. – 231%, в 2012г. – 138%).
Рентабельность уставного капитала по чистой прибыли за 2014 г. составила 88% (2013г. – 80%, 2012г. – 57%). Показатель увеличился за счет увеличения размера чистой прибыли по сравнению с 2013г.
По итогам 2014 г. результат от операций по страхованию составил 20.949 млн. руб. Увеличение к 2013г. на 12%, или в денежном эквиваленте на 2.200 млн. руб.
Расходы на ведение дела, отраженные в отчетности за 2014 г., увеличились на 17% и составили – 19.370 млн. руб. (2013г. – 16.586 млн. руб).
Для комплексной оценки ликвидности баланса рассчитаем и проанализируем коэффициенты ликвидности баланса
Таблица 2 – Анализ коэффициентов ликвидности баланса.
№ п/п Показатель Формула расчета 2013 2014 2015
1 Коэффициент абсолютной ликвидности баланса К а.л.б. = А1/П1 2,40 1,12 0,62
2 Коэффициент текущей ликвидности баланса К т.л.б. =
(А1+А2+А3)/(П1+П2) 9,57 7,76 10,34
3 Общий показатель платежеспособности Кп= (А1+0,5*А2+0,3*А3)/
(П1+0,5*П2+0,3*П3) 2,27 1,77 1,63
На первый взгляд, баланс компании нельзя признать абсолютно ликвидным, так как в 2015 г. наиболее ликвидные активы не покрывают наиболее срочные обязательства. Однако эта разница перекрывается в совокупности с наиболее ликвидными активами, что свидетельствует о хорошем уровне ликвидности.
Анализируя текущую и перспективную ликвидность видим, что в ближайшее время и в перспективе страховая компания платежеспособна.
Однако необходимо отметить снижение показателя абсолютной ликвидности и общего показателя платежеспособности в период 2013-2015 г.г., что является отрицательной тенденцией.
2.2 Анализ активов и пассивов АО «СОГАЗ»
Горизонтальный анализ активов и пассивов баланса представлен в таблицах 2 и 4, а вертикальный в таблицах 3 и 5.
Таблица 2 – Горизонтальный анализ активов
Статья На 31.12.2013 На 31.12.2014 На
31.12.2015 Изменение
2013/2014 Изменение
2014/2015
тыс. руб. % тыс. руб. %
1 2 3 4 5 6 7 8
1. НМА 2 213 1 152 408 - 1 061 52,05 -744 35,42
2. ОС 1 555 413 5 876 000 5 585 629 4 320 587 377,77 290 371 104,94
3. Доходные вложения в материальные ценности 543 814 996 574 1 784 301 452 760 1,32 787 727 179,04
4. Финансовые вложения 89 283 218 94 121 336 118 080 323 4 838 118 105,41 23 958 987 125,45
5. Отложенные налоговые активы 676 464 1 533 852 1 186 368 857 388 226,74 - 347 484 77,35
6. Запасы 107 654 165 121 175 421 57 467 153,38 10 300 106,38
7. НДС 4 083 4 301 22 760 218 105,3 18 459 429,18
8. Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни 17 765 097 53 516 859 32 823 899 35 751 762 301,2 -20 692 960 61,33
9. Дебиторская задолженность 27 726 334 29 533 993 38 116 749 1 807 659 106,51 8 582 756 129, 06
10. Депо премий у перестрахователей 276 779 497 832 470 444 221 053 179,86 -27 388 94,5
11. Денежные средства и эквиваленты 3 557 218 11 632 650 7 431 463 8 075 432 327 -4 201 187 63,88
12. Прочие активы 10 751 - - - - - -
Итого по разделу I 141 509 038 197 879 670 205 641 765 56 370 632 139,84 7 762 095 103,92
БАЛАНС 141 509 038 197 879 670 205 641 765 56 370 632 139,84 7 762 095 103,92
Проанализировав актив баланса, можно сделать вывод о том, что на данное изменение повлияло увеличение стоимости основных средств за период 2014 – 2015 гг. на 290 371тыс. руб. или 4,94%. Рост показателей по статье «Основные средства» является положительным моментом, свидетельствующем о расширении деятельности организации.
Таблица 3 – Вертикальный анализ активов
Статья На 31.12.2013 На 31.12.2014 На 31.12.2015
тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. %
1. НМА 2 213 0,0015 1 152 0,0006 408 0,0002
2. ОС 1 555 413 1,0991 5 876 000 2,9694 5 585 629 2,72
3. Доходные вложения в материальные ценности 543 814 0,3842 996 574 0, 5036 1 748 301 0,85
4. Финансовые вложения 89 283 218 63,0936 94 121 336 47,5650 118 080 323 57,42
5. Отложенные налоговые активы 676 464 0,4780 1 533 852 0,7751 1 186 368 0,58
6. Запасы
107 654 0,0760 165 121 0,0834 175 421 0,08
7. НДС
4 083 0,0029 4 301 0,0022 22 760 0,01
8. Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни 17 765 097 12,5540 53 516 859 27,0451
32 823 899 15,96
9. Дебиторская задолженность 27 726 334 19,5933 29 533 993 14,9252 38 116 749 18,54
10. Депо премий у перестрахователей 276 779 0,1955 497 832 0,2515 470 444 0,23
11. Денежные средства и эквиваленты 3 557 218 2,5137 11 632 650 5,8786 7 431 463 3,61
12. Прочие активы 10 751 0,0075 - - - -
Итого по разделу I 141 509 038 100 197 879 670 100 205 641 765 100
БАЛАНС 141 509 038 100 197 879 670 100 205 641 765 100
Наибольший удельный вес в стоимости активов составляют финансовые вложения, которые за период 2013 – 2014 гг. имели тенденцию к снижению. Это связано с тем, что темп роста валюты баланса превышает темп роста стоимости самих вложений.
Наибольшая доля этой статьи в общей стоимости активов является характерной для сферы деятельности организации. Поскольку страховые компании проводят активное инвестирование средств.
Таблица 4 – Горизонтальный анализ пассивов
Статья На 31.12.2013 На 31.12.2014 На
31.12.2015 Изменение
2013/2014 Изменение
2014/2015
тыс. руб. % тыс. руб. %
1 2 3 4 5 6 7 8
Раздел II.
Капитал и резервы УК 15 111 843 15 111 843 15 111 843 - - - -
Переоценка имущества 329 728 2 028 052 1 609 765 1 698 324 615,06 -418 287 -106,25
Добавочный капитал 13 623 13 623 13 623 - - - -
Резервный капитал 872 804 872 804 872 804 - - - -
Нераспределенная прибыль 20 718 767 27 042 140 39 196 193 6 323 373 130,5 12 154 053 144,94
Итого по разделу II 37 046 405 45 068 102 56 803 868 8 021 697 121,6 11 735 766 126,04
Раздел III.
Обязательства
Страховые резервы по страхованию иному , чем страхование жизни 87 977 960 136 395 920 129 081 257 48 417 690 55,03 - 7 314 663 94,64
Отложенные налоговые обязательства 25 867 4 271 4 271 - 21 596 -83,5 - -
Оценочные обязательства 1 054 840 2 041 726 3 093 805 986 886 193,55 1 052 079 151,53
Кредиторская задолженность 15 403 966 14 369 651 16 654 218 - 1 034 315 -6,71 2 284 567 115,9
Итого по разделу III. 104 462 633 152 811 568 148 837 897 48 348 935 146,3 -3 973 671 97,4
БАЛАНС 141 509 038 197 879 670 205 641 765 56 370 632 139,84 7 762 095 103,92
Проанализировав пассив баланса, можно сделать вывод о том, что отрицательной тенденцией является рост кредиторской задолженности, которая увеличилась на 2 284 567 тыс. руб. или 15,9% в 2015г. по отношению к 2014 г. Нераспределенная прибыль за период 2013 – 2015 гг. увеличилась на 18 477 426 тыс. руб.
Таблица 5 – Вертикальный анализ пассивов
Статья На 31.12.2013 На 31.12.2014 На 31.12.2015
тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. %
1 2 3 4 5 6 7
Раздел II.
Капитал и резервы
УК 15 111 843 10,7 15 111 843 7,64 15 111 843 7,35
Переоценка имущества 329 728
0,23 2 028 052 1,02 1 609 765 0,78
Добавочный капитал 13 623 0,01 13 623 0,007 13 623 0,009
Резервный капитал
872 804 0,62 872 804 0,44 872 804 0,42
Нераспределенная прибыль 20 718 767 14,64 27 042 140 13,67 39 196 193 19,06
Итого по разделу II 37 046 405 26,18 45 068 102 22,78 56 803 868 27,62
Раздел III.
Обязательства
Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни 87 977 960 62,17 136 395 920 68,93 129 081 257 62,77
Отложенные налоговые обязательства 25 867 0,018 4 271 0.002 4 271 0,002
Оценочные обязательства 1 054 840 0,745 2 041 726 1,032 3 093 805 1,50
Кредиторская задолженность 15 403 966 10,89 14 369 651 7,26 16 654 218 8,10
Итого по разделу III. 104 462 633 73,82 152 811 568 77,22 148 837 897 72,38
Баланс 141 509 038 100 197 879 670 100 205 641 765 100
Доля страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни составила 62,17% – в 2013 г., 68,93% – в 2014 г., 62,77% – в 2015 г. от общего объема источников.
По данным бухгалтерской отчетности за 2014 г. по ОАО «СОГАЗ» сложился положительный финансовый результат деятельности:
– прибыль до налогообложения составила 17.084 млн. руб.;
– чистая прибыль: 13.327 млн. руб.
По сравнению с 2013 г. размер прибыли до налогообложения увеличился на 11%, увеличение размера чистой прибыли составило 10%. Рост прибыли связан с положительной динамикой результата от страховой деятельности [приложение 2].
3.Индивидуальное задание для страховой организации
Универсальный страховщик ОАО СОГАЗ, согласно имеющимся лицензиям, предлагает страховые продукты по 22 видам страхования в соответствие с 129 правилами страхования, а также проводит перестраховочную деятельность.
Страховой тариф по договору страхования формируется из суммы тарифов по каждому виду страхования. Ориентировочные тарифы (в % по от страховой суммы):
страхование от несчастных случаев и/или болезней от 0,17
страхование имущества от 0,12
титульное страхование от 0,08
страхование ответственности заемщика за невозврат кредита от 1,17
страхования гражданской ответственности от 0,12
Страховые Продукты
Автострахование.
СОГАЗ АВТО-Классика – защита ТС от повреждений (пожара, ДТП, взрыва, противоправных действий третьих лиц), угона и хищения;
ОСАГО – осуществляется на основании единых правил и тарифов.Полис, заключенный в СОГАЗ, позволяет рассчитать размер страховой выплаты. Отсутствие необходимости привлекать независимого эксперта заметно сокращает период от подачи претензии на компенсацию до ее выплаты.
Страхование Имущества
СОГАЗ-ДОМ Эконом – пакетный продукт комплексного страхования квартиры и имущества, находящегося в ней, а также гражданской ответственности владельца имущества;
СОГАЗ-ДОМ Загородный – гибкая программа страхования загородных домов, предназначенных для временного и постоянного проживания (дома, коттеджи, дачи), имущества, находящегося внутри жилого строения, а также нежилых строений;
СОГАЗ-ДОМ Имущество – программа страхования только домашнего имущества;
СОГАЗ-ДОМ Ответственность – пакетное страхование ответственности на случай пожара, взрыва, залива и аварии при ремонте или перепланировке;
 СОГАЗ-ДОМ Индивидуальный – программа-конструктор для взыскательных клиентов, позволяющая комбинировать риски и объекты на усмотрение страхователя.
Страхование Путешественников.
Для тех, кто путешествует по России и за рубежом, СОГАЗ предлагает три пакета медицинского страхования, отличающиеся набором включенных услуг, а также возможность дополнительного страхования гражданской ответственности, от НС и от несостоявшейся поездки. 
Полис «СОГАЗ-ВОЯЖ Стандарт» предназначен для однократного выезда за границу. Полис Businesscard– многократная защита, действующая в течение 6 или 12 месяцев.
ОМС.
Обязательное медицинское оказывает дочерняя страховая компания «СОГАЗ-Мед». Получить полис можно в одном из 370 отделений, расположенных по всей России.
Страхование от Несчастных Случаев
СОГАЗ-ПЕРСОНА Универсальный – программа со множеством индивидуальных настроек (набор рисков, срок страхования, период действия страховки);
СОГАЗ-ПЕРСОНА Эконом – пакетное предложение для 1-6 человек, основное достоинство которого – быстрота оформления полиса;
СОГАЗ-ПЕРСОНА Специальный – программа с фиксированным набором страховых условий, преимущество – низкая стоимость полиса, в набор рисков дополнительно включены НС, которые произошли в результате террористического акта;
СОГАЗ-ПЕРСОНА Антиклещ – пакетное предложение для 1-6 человек, в наборе страховых рисков которого, кроме последствий НС, есть и последствия укуса насекомых (малярия, клещевой энцефалит).
Страхование Жизни.
Для жизни оказывает дочерняя компания «СОГАЗ-Жизнь».
Копилка – индивидуальное смешанное; 
Уверенный старт – накопительное для детей;
Радуга – страхование жизни и здоровье ребенка;
На благо – благотворительное страхование жизни детей-сирот.
Кредитное Страхование.
Заемщикам СОГАЗ предлагает набор специальных продуктов.
Заемщика и созаемщика от НС и болезней;
Имущества, находящегося в залоге;
Титульное страхование;
Земельных участков, являющихся предметом залога;
Гражданской ответственности владельца залогового имущества;
Финансовых рисков при инвестировании в строительство жилых домов.
Пенсионное Страхование.
Программа «Пенсионный капитал» – продукт дочерней компании «СОГАЗ-Жизнь».
Страхователь может выбрать один из четырех вариантов программы:
срочной или пожизненной пенсии;
пенсия с гарантированным периодом выплат;
освобождение от уплаты взносов в случае установления 1 или 2 группы инвалидности;
пенсия с гарантированным периодом выплат и освобождение от уплаты взносов в случае установления 1 или 2 группы инвалидности.
Группа страховых компаний «СОГАЗ» является одним из крупнейших российских страховщиков. За годы трудовой деятельности компания в России стала признанным лидером в сфере имущественного страхования и заработала высокий рейтинг надежности, предоставляя клиентам весь ассортимент страховых продуктов. В приведенной ниже таблице собраны параметров сравнения таких страховых компаний как РЕСО-Гарантия, СОГАЗ, Транснефть.
Рисунок 1 – Сравнение страховых компаний РЕСО-Гарантия, СОГАЗ и Транснефть.

Сравнивая страховые компании, можно сказать, что наиболее перспективная по сравнению с другими компаниями – СОГАЗ.
Бизнес страховой компании "Согаз" в значительной мере подвержен экономическим и политическим рискам РФ, которые возросли в период с 2014 по 2015 годы. Об этом говорится в годовом отчете крупнейшего страховщика.
"Являясь крупнейшим корпоративным страховщиком страны, АО "Согаз" в значительной мере подвержено экономическим и политическим рискам РФ, которые возросли в течение 2014-2015 годов, и, предположительно, останутся на повышенном уровне в ближайшей перспективе", - сообщается в годовом отчете компании.
К основным факторам риска, связанным с деятельностью "Согаза", компания относит международные санкции в отношении российского бизнеса. В частности, по этой причине стало невозможным перестрахование рисков клиентов, попавших под санкции, на западных рынках, затруднено заключение новых контрактов с такими клиентами. "Международные санкции также могут в перспективе ограничить приток бизнеса по входящему перестрахованию", - отмечается в документе.
К рискам крупнейший страховщик также относит ухудшение финансового положения банков и эмитентов, а также снижение спроса, вызванное ухудшением финансового положения клиентов и общей экономической ситуацией. С целью поддержания необходимого уровня диверсификации страховщик планирует развивать продажи в иных целевых сегментах, таких как средний и малый бизнес, физические лица. "Согаз" закладывает возможное снижение поступления премий от основных видов страхования.
Кроме того, "Согаз" ожидает увеличения убыточности по всем видам страхования. В частности, следствием девальвации рубля может стать рост убыточности по страхованию и без того низкорентабельных КАСКО и ОСАГО под влиянием инфляции стоимости ремонта и запчастей.
"Ожидается рост убыточности по ДМС за счет увеличения стоимости лекарств и оборудования, а также рост количества обращений. Слабеющий рубль может привести к росту стоимости урегулирования в страховании крупных специфических рисков: в сфере страхования имущества юридических лиц, морских и авиационных рисков. Кроме этого, ожидается косвенное влияние на убыточность в виде существенного повышения уровня страхового мошенничества", - говорится в годовом отчете "Согаза".
По данным ЦБ РФ, за 2015 год общий объем премий "Согаза" составил 123,2 млрд рублей (без учета входящего перестрахования), что на 17,1% больше, чем годом ранее. В результате "Согаз" занял второе место на рынке по общему объему начисленных премий и первое место по добровольным видам страхования. Чистая прибыль страховщика по МСФО в 2015 году выросла на 52% и составила 19 млрд рублей.
Заключение
Производственная практика была пройдена в открытом акционерном обществе «СОГАЗ».
При прохождении практики большую часть рабочего времени я находилась в офисе компании. За время практики я:
-познакомилась с содержанием деятельности компании, основными ее целями и задачами;
-познакомилась с организационной структурой компании, основными функциями подразделений, изучила должностные инструкции;
-изучила уставные документы организации и приоритетные направления деятельности компании;
-составила краткую экономико-организационную характеристику предприятия, изучила финансовые результаты компании;
-изучила деятельность основных конкурентов, определила долю и место на страховом рынке ОАО «СОГАЗ»;
Хозяйственная деятельность ведется на основании нормативных документов РФ. Основной целью деятельности является извлечение прибыли.
Внешняя среда представляет собой совокупность тех контрагентов, с которыми предприятие сотрудничает извне.
Основной вид деятельности СОГАЗа – предоставление страховых услуг.
В данной работе рассматривались финансовые показатели страховой компании ОАО «СОГАЗ» за период 2013 – 2015 гг.
Рассмотренные показатели деятельности позволяют заключить, что в целом деятельность Общества была успешной. Финансовый результат (прибыль до налогообложения) равен 17.084 млн. руб. (2013г. – 15.426 млн. руб.)
Компания является одним из лидеров российского страхования. Доля Компании на страховом рынке России (без учета ОМС) в 2014 г. выросла на 0,9 п.п. и составила 11,2% (2013г. – 10,3%).
Финансовое положение устойчивое, дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования на конец 2014 г. составила 23.584 млн. руб.
В 2014 г. объемы страховой премии выросли на 23%. В 2015г. идёт продолжение работы с крупными российскими корпорациями, а также развитие партнерских и розничных продаж.
Являясь крупнейшим корпоративным страховщиком страны, ОАО «СОГАЗ» в значительной мере подвержено экономическим и политическим рискам Российской Федерации, которые возросли в течение 2014 года и, предположительно, останутся на повышенном уровне в ближайшей перспективе.

Библиографический список
1. www.sogaz.ru.
2. Официальный сайт Банка России http://www.cbr.ru/3. Устав АО «СОГАЗ»
4. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. — М.: ЮНИТИ,2012.

Приложенные файлы

  • docx 10975017
    Размер файла: 575 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий